Лекция

Прибыль 560 000 ₽, а 28-го числа платить нечем

Мастерская корпусной мебели закрыла март с прибылью 560 000 ₽. В том же марте с её счёта ушло на 1 590 000 ₽ больше, чем пришло. Обе цифры верные, и обе посчитаны по одним и тем же сделкам. Просто прибыль и деньги считаются по двум разным календарям, и расстояние между этими календарями — это и есть кассовый разрыв.

Эта лекция — про деньги во времени у собственника: когда именно придёт, когда именно уйдёт, где между этими датами дыра, за сколько недель её видно и что остаётся сделать в оставшееся время.

27%
компаний и ИП в опросе 527 респондентов столкнулись с разрывом в 2026 году
8,2 трлн ₽
просроченная дебиторская задолженность организаций, январь 2026
13 недель
горизонт прогноза, который успевает показать дыру заранее
Что в лекции есть и чего в ней нет

Лекция не учит строить расчётный файл финансовой модели и не разбирает приёмы моделирования — это отдельная тема для финансового менеджера.

Здесь нет сравнения налоговых режимов, устройства онлайн-кассы и эквайринга, а также разбора того, как устроены и сколько стоят кредит, лизинг и факторинг. Инструменты закрытия разрыва названы, их внутреннее устройство — нет.

Зато здесь есть календарь обязательных оттоков 2026 года по датам, сроки, в которые по закону обязаны заплатить вам, скользящий недельный прогноз и цена каждого дня просрочки в процентах годовых.

Тема 1 из 14 · Почему прибыль и деньги — разные числа

Прибыль и деньги живут по двум разным календарям

Прибыль считается методом начисления: выручка признаётся в момент отгрузки товара или подписания акта, расход — в момент возникновения обязательства. Деньги двигаются кассовым методом: в момент зачисления и списания по счёту. Одни и те же события, два разных календаря.

У малого бизнеса расхождение почти всегда собирается из четырёх типовых ситуаций.

СобытиеЧто делает с прибыльюЧто делает с деньгами
Отгрузили с отсрочкой 45 днейПрибыль выросла сегодняДеньги придут через 45 дней или позже
Закупили товар на складПрибыли не трогает: расход признаётся при продажеДеньги ушли сегодня
Купили оборудование за 900 000 ₽В расход попадёт частями через амортизацию900 000 ₽ ушли одним платежом
Получили предоплату 500 000 ₽Прибыли нет, пока не отгрузилиДеньги на счёте есть — и это чужие деньги

Последняя строка опаснее остальных. Предоплата выглядит как успех и тратится как выручка, хотя обязательство по ней ещё предстоит исполнить — а если исполнить не удастся, деньги придётся вернуть.

Прибыль отвечает на вопрос «выгодно ли то, что мы делаем». Деньги на счёте — на вопрос «доживём ли мы до того, как это станет видно».

Мастерская подписала акт на 800 000 ₽ 20 марта. Заказчик платит с отсрочкой 45 дней. Что произошло 20 марта?
Подписанный акт — момент признания выручки по методу начисления, поэтому прибыль марта выросла сразу. Деньги придут через 45 дней, то есть в начале мая. Ровно это расстояние между двумя календарями и создаёт разрыв.
Предоплата 500 000 ₽ пришла на счёт. Почему её опасно считать своими деньгами?
Предоплата увеличивает остаток на счёте, но прибыли не создаёт: обязательство исполнить заказ никуда не делось. Деньги на счёте есть, и это чужие деньги.
Оборудование за 900 000 ₽ куплено одним платежом. Как это выглядит в двух календарях?
Отток разовый, признание расхода — растянутое. Поэтому месяц крупной покупки в прибыли выглядит спокойно, а на счёте образуется яма.
Бесплатный доступ

Дальше нужен аккаунт

Прогресс и монеты сохранятся.