Счёт открыли — и забыли
Игорь открыл индивидуальный инвестиционный счёт в феврале. Прочитал, что минимальный срок владения считается с даты заключения договора, и решил: пусть идёт, деньги внесу, когда появятся свободные. Через полтора года на счёте по-прежнему ноль.
Игорь не исключение, а большинство. По данным Банка России за I квартал 2026 года пустыми оставались три четверти всех индивидуальных инвестиционных счетов.
Вычет на взнос считается с фактически внесённых на счёт сумм. Вычет на доход освобождает финансовый результат по операциям на счёте. На пустом счёте нет ни взносов, ни результата — идёт только срок, в течение которого деньги нельзя будет забрать без потерь.
Эта лекция — про жизненный цикл счёта: открыть, пополнить, получить вычет, дожить до срока, закрыть. Семнадцать тем отвечают не на вопрос сколько я заплачу налогов, а на вопрос что мне делать со своим счётом и чего не делать.
Она не советует открывать ИИС, не сравнивает его с брокерским счётом по выгоде, не называет брокеров и не говорит, что покупать. Разбирается устройство режима; решение принимает читатель.
Она не считает доходность и не обещает заработка. Все расчёты внутри — только про налоговый возврат и про цену ошибки.
Она не разбирает налоговую картину инвестора целиком: ставки НДФЛ, сальдирование прибылей и убытков, льготу на долгосрочное владение, дивиденды по зарубежным бумагам, декларацию 3-НДФЛ. Это отдельная лекция про налоги инвестора.
Она не разбирает соседние долгосрочные продукты и другие налоговые вычеты. Они появляются здесь одной строкой — там, где ограничивают ИИС.
Начнём с того, что чаще всего понимают неправильно в первый же день: что такое ИИС как счёт.
ИИС — отдельный счёт, а не настройка брокерского
Самое частое заблуждение первого дня: человек думает, что ИИС — это галочка в настройках уже открытого брокерского счёта или особый тариф. Нет. Это отдельный счёт по отдельному договору.
Норма — статья 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Пункт 1 определяет ИИС как счёт внутреннего учёта, предназначенный для обособленного учёта денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг клиента — физического лица и обязательств по договорам, заключённым за счёт этого клиента.
Драгоценные металлы стоят прямо в определении, рядом с деньгами и бумагами. Пересказы про ИИС эту деталь пропускают почти всегда.
Кто открывает и ведёт счёт
Открыть ИИС могут только три категории профессиональных участников, и каждой соответствует свой тип договора:
- брокер — договор о брокерском обслуживании;
- управляющий — договор доверительного управления ценными бумагами;
- управляющая компания открытого паевого инвестиционного фонда — договор доверительного управления открытым ПИФом.
Ключевое слово в норме — отдельный договор. Действующий брокерский счёт нельзя переключить в режим ИИС: счёт открывается отдельным договором, и именно от даты его заключения начинает считаться минимальный срок владения.
Масштаб явления Банк России считает ежеквартально. На конец II квартала 2026 года счетов было 6,6 млн, активов на них — 993 млрд ₽. Из счетов в доверительном управлении, по данным за I квартал 2026 года, было 202 тыс.
Дальше нужен аккаунт
Прогресс и монеты сохранятся.