14 тем · ~90 минут · 42 теста

Лекция «Налог формулировки до подписи: займ, аренда, подряд и дар»

Консультант до подписи называет, какой налог сдвигает фраза про займ, аренду, подряд, исполнителя и дар, а бухгалтер проводит уже подписанную строку.

Начать бесплатно Программа лекции
Для кого

Налоговый консультант, который читает черновик договора действующего российского ООО до подписи, и бухгалтер, который проведёт ту же подписанную фразу. В примерах — директор с займом, второе российское ООО, арендодатель офиса или жилья, подрядчик с этапом и удержанием, исполнитель по ГПХ, самозанятый с чеком, ИП и материнская компания.

Продвинутый уровень
Что получишь

После лекции вы сможете

  • Прочитать черновик пятью вопросами и остановиться, если нет стороны, доли или чека
  • Не поставить тело займа в доход и расход и не пересчитать коэффициент статьи 269
  • Отличить материальную выгоду 35% и 30% от основной базы и не растянуть освобождение 362-ФЗ на договор после 31.12.2024
  • Поставить на отгрузку аренды с 01.01.2026 ставку 22% и расчётную 22/122, не выбирая ставку УСН за клиента
  • Признать доход подряда по акту этапа или по распределению длинного цикла и не назвать удержание скидкой
  • Не закрыть выплату физлицу, ИП или плательщику НПД фразой «взносов не будет» без статуса и чека
  • Развести дар материнской компании, вклад в имущество и подарок работнику и не обещать нулевой НДС
Программа

14 тем и 42 теста на понимание

Каждая тема — один экран и одна мысль. В конце темы — ситуационные вопросы: ответили верно, идёте дальше.

Часть 1. Займ до подписи

1

Прочитать черновик пятью вопросами

2

Вынуть тело займа из дохода и расхода

3

Не включить денежный займ и проценты в НДС

4

Не обложить экономию организации-заёмщика

5

Считать материальную выгоду по статье 212

Часть 2. Аренда офиса и жилья

6

Начислить на аренду 22% с января 2026

7

Отделить коммуналку от возмещения

8

Назначить амортизацию неотделимых улучшений

Часть 3. Подряд и давальческий материал

9

Поставить доход подряда на дату акта

10

Отличить давальческий материал от реализации

Часть 4. Исполнитель, вклад и подарок

11

Оценить переквалификацию ГПХ

12

Ограничить профессиональный вычет документами

13

Решить, кто агент на дату выплаты

14

Не обещать нулевой налог на дар и подарок

Темы лекции: налоги договоров, займ, аренда, подряд, ГПХ, НДС 22, материальная выгода, безвозмездная передача

Обновлено: 3 октября 2026

Как устроено обучение

Читаете, отвечаете, видите результат

Интерактивная лекция с тестами: тема — экран текста, за ним вопрос по этой же теме. Ни видео, ни вебинаров, ни дедлайнов.

Тесты внутри тем

42 теста по ходу лекции — ситуационных, на понимание, а не на зубрёжку.

Старт — бесплатно и сразу

Первые темы открыты без регистрации: нажали — учитесь. Понравилось — продолжите по аккаунту, полный доступ от 99 ₽. Прогресс сохраняется на той же теме.

Вопросы

Коротко о главном

Сколько времени займёт лекция?
Около 90 минут на 14 тем. Прогресс сохраняется, поэтому лекцию можно проходить частями и возвращаться к ней позже.
Это бесплатно?
Начало — да: первые 1 тема открыты сразу, без регистрации. После бесплатной регистрации откроются темы до 2-й — вместе с частью из 42 тестов и монетами за верные ответы. Полная лекция — 99 ₽ навсегда, либо подписка на все лекции платформы от 499 ₽ в месяц.
Что у меня останется после лекции?
Четырнадцать тем о том, как фраза договора двигает налог до подписи. Тело займа не доход и не расход, денежный займ и проценты без НДС, экономия организации-заёмщика в базу прибыли не входит, материальная выгода физлица считается только при условиях статьи 212. Аренда с 1 января 2026 года — 22% и 22/122, жильё освобождает плату за проживание, коммуналка внутри платы и возмещение расходятся. Доход подряда при методе начисления сидит на акте этапа или на распределении длинного цикла, удержание не скидка, давальческий остаток в счёт оплаты — реализация. ГПХ смотрят на переквалификацию, травматизм только при фразе в тексте и на агента по статусу и чеку. Дар и вклад не обещают нулевой НДС, подарок работнику ограничен 4 000 ₽ за год. Лекция не заменяет письменное заключение по названному договору.
Договор аренды офиса 2024 года. В отгрузке 2026 года ещё 20% и 20/120?
Нет. С 1 января 2026 года отгрузка по пункту 3 статьи 164 — 22%, исключения для старого договора закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ не дал. Расчётная ставка с аванса под эту отгрузку — 22/122. Письмо ФНС от 29.12.2025 № СД-4-3/11802@. Числовой мост от аванса 2025 года не считают: пункты письма 2018 года не выписаны. Аренда офиса в перечень ставки 10% не входит.
Работнику-резиденту дали 200 000 ₽ под 0%. Какой налог в примере и почему не целое?
При допущении, что минимум двух ключевых равен 15%, две трети — 10%. Месяц 30 дней, год 365: 200 000 × 10% × 30 / 365 = 1 643,84 ₽, налог 35% = 575,34 ₽. Это не ставка на 3 октября 2026 года. Статья 52 построчно не сверена, поэтому 575,34 ₽ не заменяют целым. Если договор не ниже 10% при том же допущении, рублёвая выгода этого месяца ноль. Нерезиденту ставка 30%. Вычеты эту выгоду не уменьшают.
Беспроцентный займ между двумя российскими ООО — есть доход в размере экономии и это точно не контролируемая сделка?
Дохода «в размере экономии» у российской организации-заёмщика обзоры не видят, при ставке 0% нет и процентного дохода заимодавца. Вывод «любой российский займ не контролируется» не делают: подпункт 7 пункта 4 статьи 105.14 не открыт. Контролируемая задолженность остаётся у статьи 269 и лекции nalog-na-pribyl.
В договоре написано «самозанятый», чека на дату выплаты нет. Заказчик не агент?
Если это плательщик НПД и не ИП, на дату выплаты нужны регистрация и чек из приложения «Мой налог». Чека нет — для заказчика это обычное физлицо: агент по НДФЛ и единый тариф. Фразой «взносов не будет» такой платёж не закрывают. ИП и после потери статуса НПД сам платит свой налог и свои взносы, заказчик его агентом не становится.
Вклад в имущество без роста уставного капитала и подарок за KPI. Можно обещать нулевой НДС и нулевые взносы?
Нет. Позиция Минфина — НДС на вклад начислить, суды спорят без номеров дел в фактуре, ноль и вычет получателя не обещают. Подпункт 3.7 не делает каждые деньги свободными: состав подпункта 48.14 не раскрыт. Подарок к плану, KPI или приказу о премии остаётся оплатой труда, даже если его так назвали. НДФЛ сверх 4 000 ₽ за год — ставка основной базы, не 35%.

Налог формулировки до подписи: займ, аренда, подряд и дар — открывается прямо сейчас

14 тем, 42 теста и около 90 минут вашего времени. Первые темы — бесплатно и без регистрации: начните и решите по делу, а не по описанию.

Начать лекцию →

Уже проходили? Личный кабинет помнит, на чём вы остановились.

Похожие лекции

По тем же темам

Каждая лекция открывается сразу — первые темы бесплатны, подписка открывает все.

Аренда квартиры — как снять жильё и не потерять деньги и вещи

Наём против аренды, водораздел «11 месяцев», запрет одностороннего повышения платы, депозит как обеспечительный платёж…

14 тем · ~45 минут

Гости и миграционный учёт — кого ставить, в какой срок и кто платит штраф

Управляющий арендой отличает квартиру от классифицированного средства размещения, берёт срок из нормы, которая…

14 тем · ~80 минут

Динамическое ценообразование — цена по сезону, событию и глубине бронирования, при которой загрузка не покупается скидкой в убыток

Скидка 10% на квартире посуточно требует плюс 9,2 пункта загрузки, а приносит 2–4. Двадцать тем о том, как ставить…

20 тем · ~75 минут